ANALISIS DETERMINAN KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2014-2023
DOI:
https://doi.org/10.58890/jkb.v17i1.386Kata Kunci:
NPF, CAR, BOPO, FDR, dan ROAAbstrak
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis determinan kinerja keuangan (NPF, CAR, BOPO, dan FDR terhadap ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia pada periode tahun 2014 hingga 2023. Sumber data yang dipakai dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa laporan keuangan tahunan Bank Umum Syariah di Indonesia yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode tahun 2014-2023. Adapun teknik analisis data menggunakan regresi linear berganda dengan menggunakan SPSS 26. Pengujian asumsi klasik yang digunakan penelitian ini adalah uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas dan uji autokolerasi. Sedangkan uji hipotesis dilakukan dengan menggunakan uji-F, uji-T dan koefisien determinasi. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa NPF berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, CAR berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap ROA, BOPO berpengaruh negatif dan signifikan sekaligus dominan terhadap ROA, dan FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. Pengujian data secara simultan menghasilkan NPF, CAR, BOPO, dan FDR berpengaruh signifikan serta terdapat hubungan yang sangat kuat terhadap ROA pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2014-2023. Hasil perhitungan koefisien determinasi menunjukkan bahwa pengaruh yang diberikan NPF, CAR, BOPO, dan FDR terhadap ROA sebesar 73.1%, sedangkan sisanya 26.9% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti dalam model yang mempengaruhi kinerja keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia periode tahun 2014-2023.
Unduhan
Referensi
Argarina, and Kamaliah. 2016. ‘Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Dengan Bank Konvensional Di Indonesia’. Jurnal Tepak Manajemen Bisnis 3 VIII(3): 1–19.
Bank Indonesia, Surat Edaran Bak Indonesia No. 13/24/DPNP/2011. Perihal Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Erlangga, O.P., & Mawardi, I. 2016. Pengaruh Total Aktiva, Capital Adequacy Ratio (CAR), Finance to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Return On Assets (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2010-2014. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 3(7), 561-574.
Fathurrahman, A., Rusdi, F. 2019. Analisa Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Likuiditas Bank Sayriah di Indonesia Menggunakan Metode VECM. Al-Msraf : Jurnal Lembaga Keuangan dan Perbankan. Volume 4. No. 2, 117-125
Ghozali, I. 2018. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 25. Badan Penerbit Universitas Diponegoro: Semarang
Heirunissa. 2024. Pengaruh FDR, BOPO, CAR, DAN NPF Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. YUME : Journal of Management. Volume 7 Issue 3 (2024) Pages 208 – 224. ISSN : 2614-851X (Online)
Maharani, S. A., Slamet, A. R., & Rahman, F. 2020. Pengaruh CAR, NPL, LDR dan NIM Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Tahun 2017-2019) Hal 82–94.
Putri, S. D. 2018. “Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Profitabilitas pada Bank Umum di Indonesia pada Tahun 2012-2016.” Skripsi Program Studi Manajemen Perbanas Institute Jakarta
Sari, A. M. 2021. Pengaruh NPF dan CAR Terhadap Profitabilitas Dengan Inflasi Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank BNI Syariah Tahun 2018- 2020. UIN KH Abdurrahman Wahid Pekalongan
Sitompul, S., & Nasution, S. K. 2019. The Effect of CAR, BOPO, NPF, and FDR on Profitability of Sharia Commercial Banks in Indonesia. BIRCI-Journal, 2(3): 234-238.
Somantri, Y. F., & Sukmana, W. 2019. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Financing to Deposit Ratio (FDR) pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Berkala Akuntansi Dan Keuangan Indonesia, 4(2), 61–71.
Wasiaturrahma, Ajija, S. R., Sukmana, R dan Sari, T. N. 2020. ‘Heliyon Breadth and Depth Outreach of Islamic Cooperatives : Do Size , Non-Performing Finance, and Grant Matter ?’ Heliyon, 6 (7). pp. 1-9. ISSN 2405-8440
Wulandari, B., Veronica, V., & Vinna, V. 2022. Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Risiko Kredit, Loan to Deposit Ratio Dan Struktur Modal Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Management Studies and Entrepreneurship Journal (MSEJ), 3(2), 325– 335. http//doi.org/10.37385/msej. v312.14.
Yuliana, I. R.dan Listari, S. 2021. Pengaruh CAR, FDR, Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan Vol. 9 No. 2, 2021 pg. 309-334 IBI Kesatuan ISSN 2337 – 7852 E-ISSN 2721 – 3048 DOI: 10.37641/jiakes.v9i2.870.
http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/syariah/Default.aspx
www.idx.co.id
